Hypotheek bij de Stamrecht BV
Hypotheek bij je Stamrecht BV? Slim idee!
Staat het geld van je Stamrecht BV gewoon op een lopende of spaarrekening? Dan levert het waarschijnlijk bijna niets op – en door de inflatie wordt het feitelijk elk jaar minder waard. Heb je daarnaast een hypotheek bij de bank? Dan kun je die twee slim combineren met een stamrechthypotheek: je sluit (een deel van) je hypotheek over naar je eigen Stamrecht BV en betaalt de rente voortaan aan jezelf in plaats van aan de bank.
Hieronder lees je wat een stamrechthypotheek precies is, wat het je oplevert en waar je fiscaal en juridisch op moet letten.
Wat is een stamrechthypotheek?
Een stamrechthypotheek is gewoon een lening voor je eigen woning, maar dan bij je eigen Stamrecht BV in plaats van bij een bank.
Het is een specifieke vorm van geld lenen van je BV. De algemene spelregels daarvoor lees je bij Lenen bij de Stamrecht BV; deze pagina gaat specifiek over de hypotheek voor je eigen woning.
Je Stamrecht BV mag namelijk zelf bepalen wat ze met haar geld doet – en dat mag dus ook aan jou uitlenen. De Belastingdienst vindt dat prima, zolang je maar zakelijke voorwaarden afspreekt. Let op deze punten:
- Zakelijke rente. Spreek een rente af die een bank ook zou vragen. Te laag of te hoog kan worden gecorrigeerd.
- Een duidelijk aflossingsschema en zekerheid. De woning dient als onderpand via een hypotheekrecht.
- Aflossingseis. Voor leningen die je vanaf 1 januari 2013 afsluit, geldt de aflossingseis (annuïtair of lineair aflossen binnen 30 jaar) om de renteaftrek te behouden. Heb je vóór 1 januari 2013 al een aflossingsvrije hypotheek? Dan mag de lening bij je Stamrecht BV ook aflossingsvrij zijn – en behoud je toch de renteaftrek.
- Liquiditeitstoets. De BV moet genoeg overhouden om aan haar verplichtingen te voldoen – vooral je toekomstige stamrechtuitkeringen. Die toets slaag je sowieso als de lening vóór je AOW-leeftijd is afgelost; later mag ook, als het past bij je uitkeringsschema. Meer over dit risico lees je bij Stamrecht BV onder water.
Wat zijn de voordelen?
Er zitten flink wat voordelen aan een stamrechthypotheek:
- Je betaalt rente aan je eigen BV in plaats van aan de bank.
- Die rente is meestal hoger dan wat je BV op een spaarrekening krijgt – dus je BV groeit sneller.
- Je mag gewoon gebruik blijven maken van de hypotheekrenteaftrek in Box 1, zolang het om je hoofdwoning gaat.
Dus:
- Je sluit een lening af bij je Stamrecht BV
- Je lost (een deel van) je hypotheek bij de bank af
- Je betaalt rente aan je eigen BV én houdt je hypotheekrenteaftrek
Hoe werkt het praktisch?
De lening wordt netjes vastgelegd in een overeenkomst. De hypotheekinschrijving gebeurt via een notaris, in overleg met de bank (die moet toestemming geven voor een extra inschrijving). Heb je vóór 1 januari 2013 een aflossingsvrije hypotheek afgesloten? Dan mag de lening bij je Stamrecht BV ook aflossingsvrij zijn – en behoud je toch de renteaftrek.
Veelgestelde vraag: mag ik geld lenen van mijn stamrecht BV?
